En 2025, les règles fiscales liées à la TVA évolueront pour les auto-entrepreneurs. Ces changements, qui entreront en vigueur dès le 1er janvier, concerneront les plafonds de chiffre d’affaires et les seuils de franchise de TVA. Découvrez en détail ces nouveaux chiffres et leurs implications pour les micro-entreprises.
Les nouveaux seuils de franchise de TVA pour 2025
À partir de 2025, les seuils de franchise de TVA, permettant aux auto-entrepreneurs de ne pas collecter cette taxe, subiront des modifications importantes. Ces changements visent à harmoniser les montants applicables aux activités concernées.
Pour les activités d’achat / revente et les prestations assimilées, le seuil annuel sera fixé à 85 000 euros, contre 91 900 euros en 2024. Pour les prestations de services et activités libérales, ce seuil sera de 37 500 euros, en légère augmentation par rapport aux 36 800 euros précédents.
Ces seuils incluent également un niveau majoré, appelé seuil de tolérance, permettant une certaine flexibilité avant que la TVA ne devienne réellement exigible. En 2025, ce seuil sera de 93 500 euros pour les activités d’achat / revente (contre 101 000 euros en 2024) et de 41 250 euros pour les prestations de services (contre 39 100 euros en 2024).
Les nouveaux plafonds de CA pour le régime auto-entrepreneur
En plus des seuils de TVA, les plafonds de chiffre d’affaires qui déterminent l’éligibilité au régime d’auto-entrepreneur seront également révisés à la hausse en 2025. Ces plafonds constituent une limite à ne pas dépasser pour continuer à bénéficier de ce régime simplifié.
Pour les activités d’achat/revente, ventes sur place et prestations d’hébergement (hors locations meublées non touristiques), le nouveau plafond sera fixé à 188 700 euros. Ce chiffre inclut toutes les recettes brutes encaissées sur une année civile.
Pour les prestations de service commerciales et artisanales (BIC), ainsi que les activités libérales (BNC), le plafond atteindra 77 700 euros, en tenant compte des recettes générées sur une année.
Quelles conséquences du dépassement des seuils et plafonds ?
Le dépassement des plafonds ou des seuils a des implications directes pour les auto-entrepreneurs. En cas de dépassement des seuils de franchise de TVA, l’auto-entrepreneur devra collecter et déclarer la TVA dès le mois suivant. Cela implique une gestion administrative plus complexe et une tarification qui inclut cette taxe.
De même, si le chiffre d’affaires dépasse les plafonds d’éligibilité au régime d’auto-entrepreneur pendant deux années consécutives, l’entrepreneur perd ce statut. Cela signifie qu’il sera soumis à un régime fiscal différent, souvent plus exigeant, dès le 1er janvier de l’année suivante.
Comment s’adapter à ces changements ?
Face à ces évolutions, les auto-entrepreneurs doivent anticiper et adapter leur gestion comptable. Une évaluation régulière du chiffre d’affaires et une prise en compte des nouvelles règles fiscales sont nécessaires pour éviter les mauvaises surprises.
Par ailleurs, la collaboration avec un expert-comptable ou l’utilisation d’outils numériques adaptés peut aider à gérer efficacement cette transition. Ces outils permettent de suivre en temps réel les montants encaissés et de simuler les impacts d’un éventuel dépassement.
En 2025, les nouvelles règles de TVA et les plafonds de chiffre d’affaires marquent une étape clé dans la gestion des auto-entreprises. Une bonne compréhension et une anticipation de ces changements sont essentielles pour garantir une continuité d’activité sans complications administratives majeures.